Оценка наследства: виды имущества, перечень документов, процедура оценивания

Оценка имущества при вступлении в наследство

 

Необходимость в оценке наследства возникает по причине споров среди наследников, а также для того, чтобы вычислить нотариальную пошлину.

В данном контексте нужно обратить внимание на то, что наследоваться могут совершенно разные материальные ценности, а именно, дом (коттедж, дача), земельный участок, автомобиль, квартира (комната), ценные бумаги (акция, вексель, облигация), оружие, оборудование, доля в бизнесе и некоторые другие виды имущества. Как правило, оценка наследства осуществляется компаниями, оказывающими профессиональные услуги в данной сфере. В настоящее время деятельность по оценке наследственного имущества имеет особую актуальность по причине того, что люди, не компетентные в юридической сфере или сфере бизнеса, не знают, как грамотно и правильно оформить собственные права на наследуемое имущество.
Оценка дома (коттеджа, дачи):
Оценка дома является одной из наиболее востребованных случаев при оценке недвижимости. Цель оценки дома – выдача заключения о его рыночной стоимости.
Необходимость оценки имущества (загородного дома) может возникнуть в следующих случаях:

• купля-продажа дома;
• судебное разбирательство.

При страховании:

• при передаче дома в залог;
• при получении наследства;
• при внесении дома в уставной капитал.

Для осуществления оценки загородной недвижимости (дома) при вступлении в наследство оценщику необходимо предоставить:

• документы, которые подтверждают право на дом;
• паспорт БТИ;
• сведения о расходах эксплуатации дома;
• документ, который устанавливает право на оцениваемый земельный участок, находящийся под домом (аренда, собственность и пр.);
• сведения о плате за использование земельного участка (налог на землю или сумма арендной платы за год), находящегося под оцениваемым домом;
• кадастровый план участка под оцениваемым домом;
• сведения о коммуникациях, инженерных системах, подсобных строениях и сооружениях, которые входят в состав оцениваемого загородного дома (можно в устном виде);
• данные о производственных затратах на ремонт и реконструкцию;
• данные о наличии обременений (например, залог);
• данные о наличии серветутов и других ограничений;
• данные о Заказчике оценки загородного дома.

На основании данных документов оценщиком определяется рыночная стоимость дома при оформлении наследуемого имущества.

Оценка земельного участка

Оценка земельного участка – это одно из важнейших условий для развития экономики и нормального ее функционирования. Необходимость получения достоверной оценки стоимости земельного участка возникает как у государственных и муниципальных органов власти, так и у субъектов частного права землевладения при совершении разных сделок с этими участками (например, для вступления в наследство)
Оценка наследства в виде земельного участка состоит из следующих этапов:

1. Определяются основные вопросы оценки, ее цель и задачи.
2. Собирается, проверяется и анализируется информация о наиболее эффективном использовании данного участка. Полученные сведения можно разделить на общие данные (социальные, природные, экономические и пр. факторы, которые влияют на стоимость участка) и специальные данные (информация об оцениваемом объекте – земельном участке).
3. Вырабатываются критерии, которые позволяют анализировать наиболее эффективное использование.
4. Определяются методы, отражающие наиболее эффективное использование участка.
5. Производится расчет рыночной стоимости. Для реализации данного этапа используются 3 подхода: доходный, сравнительный и затратный.
6. Подготавливается отчет об оценке земельного участка, где излагаются полученные результаты.

Специфика земельных участков от иных объектов оценки:

• земля – это природный ресурс, свободно воспроизвести который невозможно;
• земельный фонд является основой, в которой формируется среда для обеспечения жизнедеятельности населения страны и обеспечивается экологическая безопасность. В результате чего использование земли регулируется государством и как природного, и как хозяйственного объекта;
• в силу неограниченности пользования земельным участком понятий функционального и физического износа к стоимости земельных участков не применяется.

Для осуществления оценки земельного участка оценщику необходимо предоставить:

• документы, предоставляющие право на землю;
• сведения о территориальных границах земельного участка (карта участка или копии геодезического плана);
• категория участка в соответствии с его целевым назначением;
• разрешенное использование;
• сведения об ограничении участка;
• данные об инженерных коммуникациях (наличие и состояние);
• ставка налога на землю или арендную плату (при ее наличии);
• договор об аренде участка (при его наличии).

На основании данных документов определяется рыночная стоимость земельного участка при оформлении наследуемого имущества.

Оценка ценных бумаг для наследства

Оценка акций, облигаций и других ценных бумаг может потребоваться при оформлении наследства. Оценка стоимости акций и прочих ценных бумаг – это обязательная процедура для тех, кто получил их в наследство и хочет стать правомерным обладателем этих акций, векселей, облигаций.
Изначально наследнику необходимо предоставить нотариусу заявление о выдаче свидетельства, которое подтверждает его право на наследство. Лишь при получении этого документа наследник получит возможность узаконить права на акции, облигации, векселя. При этом он должен будет заплатить нотариусу за выдачу свидетельства государственную пошлину.
Оценка акций – это определение их рыночной стоимости. Именно эта рыночная стоимость акций определяет размер государственной пошлины.
Документы, необходимые для оценки ценных бумаг (на примере акций):

• копии учредительных документов (Свидетельство о регистрации, Учредительный договор, Устав);
• копии отчетов об итогах выпуска акций;
• копии проспектов эмиссии;
• организационная структура предприятия и виды деятельности;
• сведения бухгалтерской отчетности (за 3-5 лет), отчет о прибылях и убытках, бухгалтерский баланс;
• заключение аудитора (при проведении аудиторской проверки);
• ведомость фондов;
• сведения о всех имеющихся активах (векселях, запасах, недвижимостях и пр.);
• расшифровка дебиторской задолженности (доля сомнительной задолженности, по срокам образования и др.);
• расшифровка кредиторской задолженности;
• копии договоров, подтверждающих аренду на недвижимость (при наличии);
• сведения о дочерних предприятиях, холдингов (при наличии), финансовая документация по данным компаниям;
• бизнес-план и стратегия развития предприятия на 3-5 лет, содержащие информацию о прогнозируемой валовой выручки, затратах, инвестициях, чистой прибыли.

Отчет об оценке акций должен включать:

• описание оцениваемого объекта;
• сведения, отражающие актуальную информацию о состоянии рынка ценных бумаг;
• описание подходов, которые использовались при оценке акций;
• расчет стоимости акций, соответствующий правилам реализации подходов при оценке.

Оценка автомобиля для наследства

Информация, которую необходимо предоставить оценщику для оценки имущества (автомобиля) при вступлении в наследство:

• ПТС (паспорт технического средства) автомобиля, а также свидетельство о его регистрации;
• пробег транспортного средства;
• информация о замене частей и проведенных ремонтах.

По завершении процедуры оценки автомобиля оценщик представляет заказчику отчет, содержащий информацию об оценке стоимости транспортного средства:

• описание оцениваемого объекта;
• информацию об анализе автомобильного рынка;
• описание подходов, использованных при оценке транспортного средства;
• расчет стоимости автомобиля, соответствующий правилам реализации оценке ТС.

Оценка наследства в виде оружия:
Иногда возникают такие ситуации, в которых по наследству передается оружие, чаще всего это охотничье ружье. В таком случае оценка наследственного имущества (оружия) также необходима.
Документы, необходимые для оценки оружия:

• копия охотничьего билета;
• паспорт оружия или копия разрешения на оружие;
• копия справки об изъятия оружия органами МВД (при наличии);
• копия паспорта заказчика (наследника);
• копия свидетельства о смерти.

http://youtu.be/SrPf3hc1uGk

По завершении процедуры оценки оружия наследник получает справку о его стоимости. Эта справка, как правило, имеющая вид краткого заключения, вместе с уплаченной соответствующей пошлиной представляется сотруднику нотариата, после чего наследник может совершить процедуру оформления прав собственника на наследуемое оружие.

Оценка квартиры для наследства

Споры между наследниками, касающиеся оформления недвижимости (квартиры, комнаты), в настоящее время являются самыми популярными.
На рыночную стоимость квартиры влияют множество факторов, а конкретнее:

• площадь квартиры;
• территориальное расположение квартиры (комнаты): элитный район, удаленность от центра и пр.;
• планировка квартиры: формат санузла и расположение комнат;
• инфраструктура района, в котором расположена квартира (остановки, торговые центры, магазины, вокзалы, детские сады и т.д.). Какие-то объекты способны увеличить стоимость имущества (школы, магазины, больницы), а какие-то существенно ее понизить (аэропорт, вокзал).
• тип дома;
• состояние квартиры (наличие ремонта и его качество).

http://youtu.be/rs8VsctrRic

Документы, которые необходимо предоставить оценщику для оценки квартиры при наследовании по закону:

1. Свидетельство о государственной регистрации права владения на квартиру.
2. Данные об оцениваемой квартире:

1. Адрес.
2. Количество комнат.
3. Параметры квартиры (общая площадь, жилая площадь, высота потолка и пр.).
4. Этаж, на котором располагается квартира.
5. Характеристики дома, в котором расположена квартира (монолитный, кирпичный и др.)
6. Описание внутренней отделки оцениваемого имущества (наличие и качество ремонта).
7. Наличие лоджии, балкона.
8. Улучшения квартиры (железная дверь, пластиковые окна и др.).

• план БТИ;
• данные о наличии обременений (например, долговым обязательствами и пр.);
• сведения о заказчике.

http://youtu.be/C1rjrBz9z8o

Это далеко не полный перечень объектов недвижимости для оценки при вступлении в наследство. Как уже отмечалось, наследоваться могут любые материальные ценности. Соответственно, каждая из них будет нуждаться в процедуре оценивания при вступлении в наследство, если возникнут споры между наследниками. Обращаться за услугой оценки стоимости имущества для вступления в наследство необходимо в надежные, хорошо зарекомендовавшие себя агентства по оценке различных видов собственности.